Detrazione fiscale: cos’è e quali sono i benefici fiscali di una donazione
Come ogni anno inizia il periodo dedicato alla dichiarazione dei redditi o, semplicemente, donare il 5x1000 senza farla. Tutti strumenti utili per risparmiare sui costi sostenuti e ottenere un vantaggio fiscale significativo, offrendo la possibilità di beneficiare di una riduzione dell'imposta dovuta.
Inoltre, tutte le donazioni alla nostra Organizzazione godono di benefici fiscali. Sei tu a scegliere se dedurre o detrarre l’importo donato.
In questo articolo cerchiamo di fare chiarezza su cos’è la detrazione fiscale e la differenza con la deduzione fiscale. Inoltre, abbiamo raccolto tutto ciò che devi sapere di utile riguardo ai vantaggi fiscali legati alla detrazione delle spese.
Detrazione fiscale: cos’è
Le detrazioni fiscali sono benefici stabiliti dalla legge che permettono di ridurre l'importo dell’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) o l’imposta sulle società (IRES) in base a determinate spese sostenute.
Le detrazioni fiscali, quindi, sono delle riduzioni che si applicano direttamente sulle tasse pagate dai contribuenti tramite la dichiarazione dei redditi o il modello 730, fornendo un rimborso parziale per spese come ristrutturazioni condominiali o sanitarie.
Le detrazioni fiscali applicate sui costi d’imposta Irpef, in altre parole, forniscono un rimborso parziale su varie tipologie di spese sostenute, come ristrutturazioni condominiali o sanitarie.
Differenza tra detrazione fiscale e deduzione fiscale
La detrazione fiscale può sembrare molto simile alla deduzione fiscale, di fatti sono due strumenti analoghi, a differenza di un aspetto principale:
- La detrazione fiscale riduce le tasse da pagare e quindi varia l’imposta.
- La deduzione fiscale influisce sul reddito.
Si ricorda che le donazioni alle Onlus, alle Associazioni di Promozione Sociale ed in futuro agli Enti del Terzo Settore sono tutte detraibili e deducibili. La donazione alla nostra Organizzazione, come per tutti gli altri enti del settore, è detraibile oppure deducibile nella dichiarazione dei redditi.
Le detrazioni vengono trattenute prima di calcolare l'importo dell'imposta sul reddito. Le agevolazioni fiscali riducono l'importo complessivo dell'imposta da pagare. Ad esempio, le deduzioni si applicano a donazioni a organizzazioni benefiche come Enti del Terzo Settore, ONLUS, enti di ricerca scientifica e associazioni religiose.
I BENEFICI FISCALI PER LE DONAZIONI
Save the Children è una ONG - Organizzazione Non Governativa riconosciuta idonea già ai sensi della legge n. 49 del 26/02/1987 e della successiva L. 11 agosto 2014, n° 125 - ma anche un ETS - Ente del Terzo Settore ai sensi del D. Lgs. n. 117/2017.
Il privato o l’impresa che effettua una donazione può decidere liberamente il trattamento fiscale di cui beneficiare. A seconda della normativa applicata alla donazione, le agevolazioni previste sono infatti differenti.
Per godere delle agevolazioni fiscali basterà portare l’attestato con le donazioni del 2023 dal commercialista o presso il CAF, insieme alle ricevute dei bollettini postali o all’estratto conto bancario o della carta di credito. Per chi vuole aiutarci ancora di più, nella dichiarazione dei redditi è possibile destinare a Save the Children il 5x1000, inserendo la propria firma e il nostro codice fiscale 97227450158 nel riquadro dedicato al volontariato e alle altre organizzazioni non lucrative di utilità sociale.
DETRAZIONE e deduzione FISCALE: COME FARE
Per le donazioni effettuate da persone fisiche dal 1° gennaio 2018 sono previste queste possibilità:
- detrarre dall’imposta lorda il 30% dell’importo donato, fino a un massimo di 30.000 euro (art. 83, comma 1 del D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117);
- dedurre dal tuo reddito complessivo netto le donazioni in denaro per un importo non superiore al 10% del reddito complessivo dichiarato (art. 83, comma 2 del D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117). In alternativa, in base al regime fiscale applicato alle erogazioni liberali verso le ONG;
- dedurre dal tuo reddito le donazioni in denaro per un importo non superiore al 2% del reddito complessivo dichiarato (art. 10, comma 1, lettera g del D.P.R. 917/86).
Detrazione o deduzione per l'IMPRESA:
Per le donazioni effettuate da un'impresa sono previste queste possibilità:
- dedurre dal reddito le donazioni in denaro per un importo non superiore a 30.000 euro o al 2% del reddito d’impresa dichiarato (art.100, comma 2, lettera h del D.P.R. 917/86);
- dedurre dal reddito complessivo netto le donazioni in denaro per un importo non superiore al 10% del reddito complessivo dichiarato (art. 83, comma 2 del D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117).
Se non sai qual è la soluzione più adatta a te, rivolgiti al tuo consulente di fiducia o al tuo CAF.
Ti ricordiamo che il CAF o il tuo commercialista potrebbero richiederti una certificazione che attesti l’ufficialità di tali donazioni. Conserva sempre le matrici dei bollettini postali o le copie degli estratti conto bancari o della carta di credito per eventuali controlli. Scopri dove trovare i nostri riepiloghi delle donazioni.
E ricorda: le agevolazioni fiscali non sono cumulabili tra di loro. Le donazioni in contanti non rientrano in alcuna agevolazione.
Scadenze fiscali della dichiarazione dei redditi:
Per quanto riguarda le scadenze fiscali della Dichiarazione dei Redditi, e quindi della scelta del 5 per mille abbiamo pensato di aiutarti con una breve guida nella quale troverai tutto quello che c’è da sapere:
Sapevi che puoi donare il 5x1000 senza fare la dichiarazione dei redditi? Grazie alla Certificazione Unica: donando il tuo 5 per mille decidi anche di dare la tua firma a sostegno di molti bambini nel mondo.
I fondi che raccogliamo con il 5x1000 finanziano molti progetti in Italia a sostegno dei bambini, delle bambine, delle mamme e dei papà. Grazie ai contributi del 5x1000 abbiamo potuto destinare fondi in progetti di educazione, salute e nutrizione, contrasto alla povertà e diritti anche nei nostri progetti in Italia.
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